5 tips inför deklaration 2025

När skickas deklarationen ut 2025?

Den 18 mars öppnar Skatteverkets e-tjänst för deklaration 2025. Om du har en digital brevlåda – som till exempel Kivra – får du dina deklarationsblanketter mellan den 3–7 mars. Om du föredrar att deklarera på papper får du vänta tills att deklarationen skickas ut fysiskt, vilket sker mellan den 15 mars och den 15 april.

Kom ihåg att granska din deklaration

Många uppgifter på deklarationsblanketten är redan ifyllda av Skatteverket, som har hämtat information från din arbetsgivare, bank och försäkringskassa. Det kan vara frestande att godkänna deklarationen direkt utan att granska den. Men tänk på att du då kan missa avdrag i årets deklaration som du har rätt att göra.

– Det kan löna sig att ägna några minuter åt att granska det förifyllda och inte frestas av att godkänna deklarationen direkt. Tänk igenom om det finns något som kan påverka din deklaration. Godkända avdrag kan ge dig pengar tillbaka eller mindre kvarskatt, därför bör du alltid gå igenom din deklaration innan du godkänner den. Om du är osäker på vilka avdrag som du har rätt att göra, kan det vara en god idé att ta hjälp av en skattejurist, säger Pernilla Ask Nordström, skattejurist på Söderberg & Partners.

Hur ska ditt ISK-konto beskattas i din deklaration?

Om du har ett investeringssparkonto (ISK) och sparar i aktier och fonder, betalar du en årlig schablonskatt på värdet av sparandet. En schablonintäkt på ditt ISK-konto rapporteras till Skatteverket och blir förifyllt i din deklaration. 

Det kan vara bra att känna till att skatten på ISK-besparingar betalas i efterhand, vilket kan resultera i en oförutsedd restskatt. Men du kan även se det som ett uppskov med skattebetalningen.

5 tips – så lyckas du med årets deklaration

Finns det avdrag som du har rätt att göra i din deklaration? Eller har du möjlighet att kvitta en förlust mot ett tidigare uppskov? Pernilla har listat några smarta åtgärder som kan ge dig en mer lönsam deklaration.

1. Har du köpt tjänster som du kan få rut- eller rotavdrag för? Tänk på att olika regler gäller under första och andra halvåret 2024.

   Under första halvåret 2024 var det fortfarande endast möjligt att använda 50 000 kr i rotavdrag. Det innebär att för arbeten som utfördes under den perioden, räknas rot- och rutavdraget ihop. Du kan då som högst få 75 000 kronor i avdrag per person och år. Rotavdraget i sig själv får dock högst vara 50 000 kronor.

   Mellan den 1 juli och den 31 december 2024 var rot- och rutavdraget tillfälligt höjt. Under denna period kan du få upp till 75 000 kr i både rot- och rutavdrag, vilket innebar en total skattereduktion på 150 000 kronor per person under 2024.

   Rut- och rotavdraget gäller endast kostnaden för arbetet inklusive moms. Material, verktyg, parkeringsavgifter och resekostnader till och från arbetsplatsen får inte räknas med.

   Om du och din partner äger en fastighet tillsammans, kan ni omfördela rotavdraget mellan er om en av er har för låg skattepliktig inkomst. Detta gör ni i deklarationen genom att kryssa i rutan under "Övriga upplysningar".

2. Har du och din partner ett gemensamt lån?

   Om ni har ett gemensamt lån kan det vara fördelaktigt att omfördela era räntekostnader för att få bättre effekt av ränteavdraget. Ni kan justera de förtryckta beloppen direkt i deklarationen.

3. Har du sålt din bostad och vill ansöka om uppskov?

   Vid försäljning av bostad ska du deklarera försäljningen. Det gäller alla sorters bostäder. Har du gjort en vinst på bostadsförsäljningen kommer du att bli beskattad med 22 procent av vinsten.

   Du kan dock ansöka om uppskov med reavinstskatten om du har sålt din permanentbostad med vinst och därefter köpt en ersättningsbostad i rätt tid. Du måste betala skatten tids nog, men kan skjuta upp hela eller delar av den. Sedan den 1 januari 2021 är uppskovet räntefritt, vilket gör det till ett fördelaktigt alternativ om du vill skjuta upp skatten. De nya reglerna gäller för både gamla och nya bostadsuppskov.

4. Har du gjort en förlust under deklarationsåret och har ett tidigare uppskov?

   Då kan du återföra hela eller delar av uppskovsbeloppet i förtid. Det innebär att du återför vinsten från en tidigare försäljning till beskattning, vilket kan vara en fördel om du vill kvitta vinsten mot en förlust.

   Det kan också vara en god idé att återföra hela eller delar av ditt uppskovsbelopp till beskattning om din skattepliktiga inkomst är för låg för att du ska kunna utnyttja rotavdraget.

5. Undvik kostnadsränta på kvarskatt genom extrainbetalning.

   Om du vet att du kommer få ett underskott på skattekontot (kvarskatt) kan du göra en extra inbetalning för att slippa ränta. Kvarskatt kan du få när du har sålt en bostad eller värdepapper med vinst, men även om du har hyrt ut en bostad eller om din arbetsgivare har dragit för lite i skatt.

   Din eventuella kvarskatt framgår i slutskattebeskedet som du får efter att du deklarerat. Men redan innan du deklarerat kan du göra en extra inbetalning för att undvika kostnadsränta.

   Sedan den 1 december 2024 är räntan på skattekontot 2,5 procent. Det motsvarar en avdragsgill ränta på ca 3,57 procent. Det är därför extra viktigt att fundera på om du bör göra en förskottsinbetalning. Om du helt vill undvika kostnadsränta och räknar med ett underskott av slutlig skatt på mer än 30 000 kronor bör en skatteinbetalning göras så att pengarna finns på skattekontot senast den 12 februari 2025.

Deklaration 2025 – viktiga datum 

När skickas deklarationen ut 2025 och vilka viktiga datum bör du hålla koll på? I likhet med föregående år så kommer de allra flesta att få sitt slutskattebesked i juni istället för i augusti som tidigare år. Eftersom skatten ska betalas inom 90 dagar efter beslutet, innebär det även att betalningen ska ske tidigare. I de flesta fall ska inbetalningen ske senast den 12 september, något som är viktigt att känna till om du förväntar dig kvarskatt. 

Pernilla har listat några datum som är kopplade till deklaration 2025 som du bör ha koll på:

• 3-7 mars - Årets deklaration kommer till din digitala brevlåda.
• 18 mars - Skatteverket öppnar sin e-tjänst för deklaration, under samma period börjar deklarationsblanketter på papper att skickas ut.
• 2 april - Den sista dagen att godkänna din deklaration digitalt för att få skatteåterbäring i april.
• 7-11 april - Skatteåterbäring betalas ut till dig som har deklarerat senast den 2 april.
• 2 maj - Den sista dagen att deklarera.
• 3-5 juni - Skatteåterbäring betalas ut till dig som har deklarerat senast den 2 maj.
• 12 sep - Den sista dagen att betala kvarskatt för dig som får slutskattebesked i juni.
• 12 nov - Den sista dagen att betala kvarskatt för dig som får slutskattebesked i augusti.